OA登陆 加入收藏 人才招聘 联系我们
当前位置: 首页 > 新闻宣传 > 经验交流 > 正文

“三重三防”强化账户管理,拧紧操作“安全阀”

发布者: 浏览量: 发布时间:2020-08-05

为响应国家“放管服”改革要求,更好的支持中小微企业发展,服务实体经济,2019年人民银行将企业银行开户由核准制改为备案制,并制定了《企业银行结算账户管理办法》。企业银行账户许可取消后,缩短了开户及使用期限,为企业客户带来了便利,与此同时银行承担企业开户主体责任和账户管理责任,对金融风险防范提出了更高要求。对此,笔者从商业银行角度探讨取消企业开户许可后,加强账户管理、防范风险的应对策略,即做到“三重三防”强化账户管理,拧紧操作“安全阀”,防范金融风险。

一、重点了解客户真实情况,防准入风险

开户环节是单位银行结算账户操作风险的起点,取消企业银行账户许可后,企业开户交由商业银行负责,企业风险意识、内部控制、合规管理水平等因素会直接影响企业账户管理的质量。因此商业银行在制定修订上更加注重操作性的具体环节,通过在细节上“点位”、“立框”等系列措施来防控风险产生。为此,把好账户准入关为开户风险防控重中之中,而客户身份识别则处于最基础的地位,也是最重要的地位,客户身份识别的有效性决定了银行账户管理质量,并规避了风险产生。

一是有效落实客户尽职调查义务。企业注册地址由工商部门注册,经营地址的真实性银行不知晓,开立账户需实质性的开展实地调查,了解背景。环节操作中的重点为双人上门核实,做到开户前实地了解企业具体的经营场所,真实的经营主体,以现场核实图片为调查依据,填写《尽职调查表》等重要资料,加盖企业公章随账户资料保管,杜绝为不具备真实经营背景或不存在真实经营场所的企业开立账户。

二是核实查询企业信息合法性有效性。开户前金融机构通过登录“国家企业信用信息公示系统”或扫描营业执照二维码方式查询客户真实身份,查实企业是否为问题企业等异常情况,留存打印核实信息随账户资料保管,拒绝为问题企业开立账户。

三是做好法人意愿核实工作。主要是落实好面谈面签制度的执行力,企业申请开立账户,开户行向企业法定代表人或单位负责人核实企业开户意愿,原则上是采取面对面,由企业法定代表人或单位负责人亲自来柜面,面签面谈;办理过程影像记录,如遇特殊原因不能亲自来柜面,商业银行派两名以上工作人员上门履行尽职调查,面向企业法定代表人或者单位负责人核实开户意愿并留存核实记录,核实后填写《账户尽职调查表》,签字签章。

二、重点核实收益所有人信息,防洗钱风险

账户管理作为反洗钱的“第一道闸门”,其作用不言而喻,因此银行在为企业开户建立业务关系时,要落实风险为本的工作方法,提高反洗钱客户身份识别工作的有效性,通过相关系统采取合理措施来查实了解非自然人客户的业务性质与股权或者控制权结构,了解相关的受益所有人信息,做好信息登记及资料收集工作。

一是核实留存公司章程以及其它可以验证客户身份的文件开立账户开户机构需查询信息真实的情况下,后续才能完成相关开户流程,要求客户提供合法有效的公司章程,开展非自然人客户身份识别工作,提高受益所有人信息透明度,加强风险评估和分类管理,以防复杂股权或者控制权结构导致的洗钱和恐怖融资风险。

二是持续关注受益所有人信息变更。企业账户变更相关事项,具体操作要求机构视同新开账户办理,查询核实,并按开户流程规定上报留存相关资料。涉及多次或多个收益所有人信息变更的,做好反洗钱风险预防措施,做好客户身份识别及尽职调查工作,逐户留存核实受益人所有人身份信息,了解核实具体背景,防洗钱行为。

三、重点落实“谁开户谁负责”,防使用风险

强化监督,建立账户使用全程跟踪管理机制。加强账户管理动态监测是账户使用风险防控有效性之一,账户在存续期间,开户机构要承担相关管理责任,要常态化关注账户使用动态,高度重视企业银行账户风险防控工作。

一是扎实开展账户风险排查工作。商业银行应有效落实“单位账户按季通过全国企业信用信息公示系统排查企业是否属于严重违法企业”风险排查工作,跟踪维护企业账户信息的有效性及合法性,排查结果书面形式报告。排查流程及质量由条线部门及内部审计监督管理。

二是持续开展账户风险动态监测。按规定认真开展对账工作,加强账户使用周期的监测,对高风险账户、长期不动户提高对账频率,及时限制或者终止可疑账户业务,并且利用对账机制及时发现企业出租、出借、出售账户的情况。

三是采取有效措施落实账户监测时效。通过对账、查询方式对账户使用合规性进行动态监测,对长时间不发生的账户,采取实地上门查访或拔打企业留存手机号码,了解企业情况,或系统查询是否为违法企业,对超过三个月未对账企业,发出通知采取控制措施,登记《单位账户账户动态复核(风险监测)登记簿》。

“三重三防”强化账户流程管理,同时还要坚持做到“一堵二拒”:堵截异常企业开户;杜绝为了拉存款、抢客户放松开户审核,对企业负责人开户意愿、开户合理性、注册地址、经营地址等核实不到位,违规开立账户;杜绝为不愿意配合,无正常理由阻碍尽职调查的企业的开立账户,将账户管理的“事中监督”、“事后检查”转变为“事前预防”,才能有效构筑账户管理“防护网”,拧紧操作“安全阀”。

取消企业银行账户许可,其目的是优化企业银行账户服务,同时使得银行账户管理水平得到整体提升,因此只有在实施过程中将流程优化与风险防控“阀门拧紧”,才能最终达到企业及银行业金融机构双赢的局面,才能有效制止不法分子的不轨,不给不法分子利用账户实施诈骗、偷逃税款、贪污受贿、洗钱、恐怖融资等不法活动。

来源:内部审计部  汤天荣  徐永芳  合规与风险管理部  周斐  责编:综合管理部)