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从审计视角浅析农商银行“强基固本 正风肃纪”之操作风险防范

发布者: 浏览量: 发布时间:2022-02-21

随着银行业改革的不断深化和网点转型的进一步推进,为夯实农村商业银行发展根基,实现平稳转型,防范操作风险成为规范业务发展的重点。近年来,农村金融机构深入开展“强基固本正风肃纪”工作,不断完善制度建设,并作为防范化解金融风险的一项重要举措。

“强基固本正风肃纪”工作开展以来,取得明显成效,农商银行内部管理到外部形象均呈现良好发展趋势,内部风气明显好转,干部员工精神气获得提升,网点面貌焕然一新,业务操作进一步规范,资产质量持续提高,整体抗风险能力逐步增强,各项业务获得健康稳定发展的新征程。此项工作非一朝一夕便可完成,也不是一鳞片甲便可概括的,而是作为现代商业银行不断规范管理,实现高质量发展的一项基础性、保障性、长期性工作。

笔者从事农村金融机构审计工作多年,就“强基固本正风肃纪”之操作风险防范有以下见解:银行的风险体现在合规意识不强、基础管理不牢、经营情况不实、制度执行不力、检查监督缺位、违规问责失度等各个层面,“强基固本正风肃纪”工作正是要求我们下沉风险防控关口,切实构建“以点带面、以面带全、点面结合”的整体脉络,形成基层网点、条线部门和高管层防控风险“一盘棋”格局。而基层网点柜面操作风险作为最易发生、日常数量最多的风险事件,毋庸置疑是“强基固本正风肃纪”工作中一项重要内容。因此,农商银行要以“强基固本正风肃纪”工作为抓手,以“五抓五强化”为要点,夯实基础筑牢根基,严防柜面操作风险。

一、抓内控制度,强化流程管理

业务规章制度和各类操作流程是防范柜面操作风险的前提保障,因而要细致梳理、修订和完善各项制度,实现对各类业务“前、中、后”全流程的风险管控目标。一方面要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责,加强分权制约管理,通过科学合理地分配责权利,使不相容岗位的业务人员岗位职责相分离;另一方面要建立科学的分级授权体系,通过对业务不同层面、不同角度的风险衡量,区分不同的授权权限,确保风险管控流程嵌入业务办理环节,同时进一步强化案件防控和风险管理,行长、委派会计主管在监督营业网点各项柜面业务的事中授权管理,完善会计主管柜面业务授权、管理、培训、考核等制度化,真正发挥会计主管在基层机构的堵关把口的作用,防范经济案件事故的发生。

二、抓培训教育,强化风险意识

一是加强风控氛围的形成,注重员工思想道德的培育、法律意识的培养及工作技能的培训,使其自觉遵守各项规章制度和操作规程,杜绝麻痹大意的思想,不给任何犯罪分子留有可乘之机。二是强化案例警醒教育,抓好整肃行风行纪和各类案件的警示教育,从各类风险案例中吸取教训、引以为戒,时刻自警、自醒、自励、自律,保持清醒头脑。三是落实底线处罚机制,督促员工形成按制度办事的意识,自觉把合规意识贯彻于履职全过程,真正做到不踩“黄线”、不越“红线”,牢牢守住规章制度这条不可逾越的底线。

三、抓业务技能,强化员工素质

重视基层柜面员工业务技能的培养,加强柜面员工规章制度学习培育,做熟知制度的“明白人”,不断提高柜面操作风险防范效能;通过合规文化教育,营造知“规”守“规”的风气,引领员工朝着正确的方向开展工作。一是开展岗位培训提升员工素质,按照集中培训为主导、业余自学为基础、其他培训为补充的原则,定期对员工开展业务知识培训;二实施业务竞赛提升学习激情,按期举办有奖业务知识竞赛活动,充分调动员工学习业务知识的积极性和主动性;三是抓好以老带新提升实践能力,开展师徒结对“一帮一”,充分发挥老员工的“传、帮、带”作用,帮助新员工又快又好地规范操作业务。

四、抓长效建设,强化检查督导

建立科学有效、覆盖面广的检查监督防范体系,既要对违章违规行为进行严肃处理,也要进一步落实和强化监督岗位责任制。一是加大对柜面业务风险的监督检查力度,构筑上下联动的监督防线。上级行内控管理部门根据所辖业务范围内各类经营风险,定期或不定期组织开展全面、重点、专项检查,同时还要加大突击检查频率和范围,同时在基层机构,会计主管要强化监管职能,充分发挥其防范日常业务风险的主要防线作用;二是检查监督要建立和完善纠错机制,建立持续的、循环的柜面业务操作风险改进过程。先由责任机构或责任人对现有问题制定整改计划和措施,并针对问题产生的根源采取纠正和预防策略,杜绝类似问题再次发生;再由监督管理部门对问题整改情况进行跟踪验证,对措施不落实、整改不彻底现象及时督促,直至整改完毕。

五、抓科技手段,强化成果运用

重视提升业务核心系统和相关内部管理系统的应用成效,明确风险管控科技信息化要求,充分联动并运用各项柜面风控系统,通过业务监测分析、风险评估、风险预警的系统自动化处理,实现各项系统在业务处理前、中、后三个阶段发挥应有的风险提示和风险阻断作用,有效提高系统科技在防控柜面业务操作风险中的范围和质量。此外,还应提高柜面操作风控技防能力,日常办理业务的清分机、点钞机等各类结算机具应达到监管部门要求,并对机具中数据进行整合和规范保管,从而发挥防范柜面操作风险的一道科技数据防线作用。

在农村商业银行的实际工作中,我们虽然有制度规定、有措施防范,但仍然会有违规的现象发生,究其根源还是责任和态度问题。因此,基础不牢,地动山摇,唯有将强基固本作为主线,强化合规管理和风险防控,多措并举,筑牢内控篱笆,方能促进合规经营和业务持续健康发展。

来源:内部审计部  汤天荣  徐永芳  合规与风险管理部  周斐  编:管理与安全保卫部)